第一章:税收决定企业的最终受益
1、想甩甩不开、想起心就烦
2、把钱给了她,自己就没钱
3、负担有些重,利润快吃完
4、你偷我也偷,不偷是傻蛋
第二章:中小企业广泛使用的“税务筹划”方式
一、常用避税手法
1、隐匿收入
2、虚列人头
3、购买发票
4、多提折旧
5、账外经营
6、阴阳合同
7、骗取优惠
二、无法解决的后遗症
1、往来对不上
2、库存对不上
3、社保对不上
4、合同对不上
第三章:中小企业面临的最新税收形势
一、大规模减税
1、增值税税率下调1%(财税〔2018〕32号文)
2、允许转为小规模(财税〔2018〕33号文)
3、减免资金账簿印花税(财税〔2018〕50号)
4、提高一次性税前扣除的金额标准(财税[2018]54号)
5、提高职工教育经费扣除比例(财税〔2018〕51号)
6、提高小微企业利润标准(国务院4.25会议)
二、数据管税
1、增值税数据比对
2、金税三期
3、实名办税
4、普通发票也填写社会信用代码
5、税收黑名单和联合惩戒
6、发票填写货物服务分类代码
7、会计人员诚信建设
第四章:中小企业“合法合理”的税务筹划实战技法
1、摈弃以前的偷漏税手法
2、利用税收条文
3、利用优惠政策
4、通过关联交易
5、利用政策漏洞
6、建立制度保障
第五章:新形势下中小企业税务风险控制
1、了解中国的税收环境
1)税收政策很烂
2)税收任务较大
3)政策理解不一
2、2018税务稽查形势预判
1)仍然偏严
2)国地税合并
3、做到税务风险可控
1)纳税申报数据:变化平稳、符合逻辑、账实相符
2)稽查重点内容:提前了解、理解透彻、知彼知己
3)申报资料审核:模拟稽查、提前补救、适当补税
4)稽查现场应对:沉着冷静、方法得当、灵活应对
5)税企争议协调:吃透政策、抓大放小、有礼有节
6)合法权益维护:全面权衡、渠道选准、有勇有谋
7)聘请外部顾问:专业能力、服务水准、团队实力
课程背景:增值税率兼并又下调、小规模纳税人标准提高至500万元、小微企业利润扩大至100万元、资金账簿减免印花税,新政策应接不暇,都指向两个字——减税!金税三期、国地税合并、税务局征收社保、史上最严增值税比对、税收黑名单和联合惩戒、办税实名制、商品和税收分类编码简称会自动打印在发票票面、五证合一,税收监管手段眼花缭乱,都说明两个字——从严!新的税收环境下,企业如何降低自己的税收负担?是继续采用虚列人头、虚假抵扣、虚增成本的偷漏税方式?还是另辟蹊径,寻找利用政策空间进行合法的筹划?从2016年开始,税务稽查推行“双随机、一公开”制度,随机抽取检查对象,随机选派执法检查人员,抽查情况及查处结果及时向社会公开,在这种情况下,应对税务稽查还能继续依靠关系吗?