一、正确认识风险管理与内部控制
1.引导案例:十分钟的悲剧
2.基本概念:风险/风险管理/内部控制
3.COSO1/COSO2/萨班斯法案的主要精神
4.我国风险管理与内部控制的法律规范
1)财政部、证监会等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》解读,内部控制的目标、原则、要素及强制性要求
2)《企业内部控制配套指引》解读,重点讲解应用指引对企业内部控制体系建设的指导作用
二、企业风险的识别、评价和风险管理策略
1.风险识别
1)各类内部风险、外部风险的识别
2)风险识别的定性、定量方法
2.风险评价
1)企业风险承受度的确定
2)风险发生的可能性分析
3)风险带来的损失分析
4)风险管理坐标图及实例分析
5)风险管理矩阵
3.风险管理策略详解
1)风险规避策略及实例
2)风险转移策略及实例
3)风险承担策略及实例
4)综合案例分析
三、企业财务风险识别与控制
1.企业财务风险识别
2.财务报告风险防控
1)盈余管理与财务风险“红旗”
3.资金管理风险防控
1)案例分享:某大型企业资金管理之殇
4.资产管理风险防控
1)存货管理、应收账款管理、固定资产管理案例分享
5.预算管理与风险防控
1)案例分享:学习IBM,让预算与内控发挥战略协同效应
四、企业内部控制体系建设实务
1.企业内部控制体系建设的整体思路框架
1)案例:中化公司的内部控制体系建设
2)学员讨论:企业企业内部控制体系建设的目标、组织体系、关键要素
2.企业内部控制体系建设的流程与方法
1)案例:某上市公司内部控制体系实务及经验介绍
2)学员讨论:企业企业内部控制体系建设的流程要点、主要方法、应关注的重点问题
3.企业内部控制的制度化、流程化与岗位化
1)内部控制制度化及要点
2)内部控制流程化及要点
3)内部控制岗位化及要点
4.企业内部控制体系建设中的重点、难点问题
五、企业内部控制描述、评价与改善
1.企业内部控制的描述
2.企业内部控制评价与缺陷认定
3.企业内部控制的改善
六、课程总结:学员提问、讲师答疑
课程背景:企业过去的竞争靠成本,现在的竞争靠技术,明天的竞争靠风险管理。成本与技术决定企业发展的快慢,而风险管理决定了企业的生死。企业的风险管理与内部控制体系建设和风控水平,是政府监管部门和投资者对企业提出的要求,也是对企业进行评价的重要方面。