第一部分:了解“皇冠上的明珠”--税收筹划
1.税收筹划的的前世和今生
1)起源----石破天惊
2)西方的普及--- 时代和社会的大趋势
3)中国的破冰时刻---历史发展的必然
2.税收筹划的认识之争
1)广义
2)狭义
3)税收筹划权利的合法性(双重认知)
3.找出很多我们已经忘却的合法利益
第二部分:探究税收筹划的基本原则
1.不违法性原则
1)与偷税,抗税,骗税的根本区别
2)与节税筹划,转嫁筹划的联系和区别
3)存在变动可能(时空迁移)
2.自我保护性原则
1)涉税风险
2)距离风险
3.针对性原则
1)法律政策的倾斜性
2)法律政策的不完善性
4.综合利益最大化原则
1)长期与短期
2)整体和局部
第三部分:税收筹划的观念篇
1.纳税人应具备的6种意识(意识决定行为)
1)价格筹划意识
2)优惠筹划意识
3)漏洞筹划意识
4)空白筹划意识
5)弹性筹划意识
6)规避筹划意识
2.纳税人应培养的4种观念(观念决定行为的角度和深度)
1)税收筹划是合法的行为
2)税收筹划是企业的权利
3)建立内部纳税控制制度
4)克服观念上的四大误区
第四部分:税收筹划的技巧篇
1.税收筹划的八大切入平台
1)筹划税率
2)筹划税基
3)筹划税收优惠
4)筹划纳税人
5)筹划不同经济业务的税负结构
6)筹划国际税收管辖权
7)筹划不同国家或地区的税负状况
8)筹划会计政策方法
2.税收筹划的九大技术手段
1)免税技术
2)税收减征技术
3)税率差异技术
4)分离技术
5)扣除技术
6)抵免技术
7)缓税技术
8)退税技术
9)税收优惠技术
第五部分:我国主要税种筹划实战篇
1.增值税
1)纳税人身份的选择
2)销售方式的突破
3)采购方式的突破
4)生产方式的突破
5)研发方式的突破
6)优惠政策的突破
2.消费税
1)混合销售中
2)组成计税价格中
3)优惠政策中
3.营业税
1)适用税率的差异
2)总包和分包
3)兼营行为
4)优惠政策
4.企业所得税五大突破点
5.个人所得税六大避税技巧
第六部分:企业各个发展阶段的税收筹划
1.创立阶段
2.筹资阶段
3.投资阶段
4.采购阶段
5.内部核算阶段
6.销售贸易阶段
7.股权变动或结构变动阶段
第七部分:典型行业税收筹划实战
1.金融保险业
2.商业批发零售业
3.餐饮旅游娱乐业
4.对外贸易企业
5.制造行业
6.其他行业