第一模块:个人所得税的必须注意的基本概念解析
1.综合征收与分项征收
2.纳税义务的判定:居民与非居民
3.个人所得税征管改革的最新趋势
第二模块:公司高级管理人员的个人所得税筹划
一、公司创始人与高管的选择:股权与薪酬
1.股权与工资薪金的征税方式有什么不同?
2.股票期权与限制性股票的个人所得税分析
3.上市公司与非上市公司高管股权激励个人所得税异同分析
4.财税2016101号文带来的筹划机会
5.案例分析
二、薪酬结构安排的个人所得税考量
1.工作薪金与劳务报酬的转化:雇员与独立劳务供应商的选择
2.费用报销与福利“费用化”
3.两处以上报酬的处理
4.境内外所得的处理
5.案例分析
第三模块:外籍员工个人所得税筹划
一、境内外所得的划分
1.居住天数与工作天数
2.税收协定相关条款的应用
3.PE(常设机构)的判定
二、针对外籍员工的个人所得税优惠
1.住房补贴
2.探亲费
3.安家费
4.子女教育经费
5.洗衣费
6.伙食补贴
7.其他免税福利
三、外籍员工境内外同时任职的处理
1.境内外同时任职个人所得税处理的一般原则
2.外籍高管兼职的特殊规定
3.外籍员工不得不面对的痛—社保
4.跨境派遣的个人所得税机会与挑战
5.案例分析
四、外籍员工特殊事项的个人所得税处理
1.工资薪金
2.各种奖金
3.股票期权
4.董事会费
5.股息红利
6.离职补偿
7.临时来华的个人所得税问题
8.个人独立劳务
9.案例分析
第四模块:个人所得税稽查与征管改革的新动向
1.分类分项征收向综合征收的过渡
2.年收入12万以上高收入人群个人所得税的年度申报
3.金税三期对个人所得税征管稽查的影响
4.营改增对个人所得税稽查的影响
5.外籍员工与跨境派遣员工个人所得税监管的新趋势
6.遗产税与个人所得税
7.国地税合并对个人所得税监管的影响
第五模块:公司高管应对CRS政策策略选择:《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》究竟是怎么回事?
一、CRS政策解析及高净值人士金融账户余额信息尽职调查
1.CRS:金融账户涉税信息交互平台
1)内容
2)执行时间
3)交互信息解析
2.600万金融账户余额高净值人士尽职调查
1)内容
2)目的
3)涉及范围
4)执行时间
3.金融账户与与投资所得
4.财富传承中的税务筹划
5.从交易税务筹划走向合理的离岸投资避税筹划
6.离岸税务筹划之多层架构
二、高净值人士的应对策略
1.第三方独立金融平台
2.投资投资方向应对
1)离岸置业
2)离岸理财
3.家族办公室
4.离岸移民与法定居住地址
5.高净值人士面对CRS情况下的移民前期规划
6.第三方金融托管机构
7.离岸衍生品业务
8.离岸金融业务之多层架构