一、财务分析总论
1、从三大报表我们是否看见了更加深刻的经营含义
2、财务分析的程序和方法
二、经营政策和财务政策
1、经营周期和财务政策以及经营政策的关系
2、自我可持续增长以及影响的因素
3、信用的流动性分析、偿付能力的分析
4、财务困境以及相关指标的理解
5、获利能力的指标分析
6、利润表的层次、结构和结果分析
7、杜邦财务分析法
三、资产管理
1、现金管理的特点和结构性分析
2、现金管理目标---最佳现金拥有量的分析
3、应收账款DSO法
4、存货管理的加速器理论
5、营运资本的管理---现金周期管理的应用
四、案例分析:为什么企业要进行内部控制和风险管理
1、内部控制和风险的历史沿革
案例分析:为什么内控成为企业基本控制手段之一
2、我国《企业内部控制规范》的内容和结构的介绍
1)COSO内控报告:从企业内部控制—整体框架到企业风险管理—整合框架的演进
2)内部控制的五大部分和结构内容
3)内控和风险管理的协调:解释风险管理和内控在企业里究竟啥关系
五、如何建立内控手册
1、什么是内控手册以及内控手册体系的建立
2、内控手册建立的流程和对策
六、内控设计和内控评价
1、内控设计的流程梳理、关键环节、设计
2、案例:
1)控制之一:内部组织构架(公司治理)控制;
2)控制之二:人力资源控制流程、要素和关键岗位的设计、点评
3、企业经营和管理活动的具体内部控制管理(内部指引18点)
七、内部控制的配套指引
1、评价指引的主要内容和方法
1)评价的主要方法和手段
2)内部控制的缺陷的界定和认定
3)内部控制的评价报告以及整改机制
4)谁对内控以及经营行为负责?
5)管理层声明书和内控审计的关系