模块一:全面预算管理概述
1.全面预算管理的内涵
2.全面预算管理的特点
3.全面预算管理的模式
4.全面预算的编制原则
5.全面预算的编制依据
6.全面预算的基本框架
7.全面预算的不同分类
学员讨论:集团公司如何选择全面预算管理模式?
模块二:全面预算管理的准备
案例导入:乐百氏集团的全面预算管理
1.选择了“综合平衡模式”的全面预算管理模式
2.制定了全面预算管理的步骤和流程
3.完善了推行全面预算管理所必需的技术支持
4.提升了推行全面预算管理所必需的人员素质
5.建立了推行全面预算管理所必需的组织架构
6.确定了推行全面预算管理所必需的战略目标考核指标和长期计划
7.确定了推行全面预算管理所必需的系统流程控制
8.制定了推行全面预算管理所必需的配套绩效考核体系
学员讨论:如何做好你企业的全面预算管理准备工作?
模块三:全面预算的编制
1.销售预算
2.生产预算
3.采购预算
4.职工薪酬预算
5.制造费用预算
6.期末存货预算
7.产品成本预算
8.销售费用预算
9.管理费用预算
10.财务费用预算
11.固定资产投资预算
12.权益性投资预算
13.现金预算
14.损益表预算
15.资产负债表预算
16.现金流量表预算
案例分析:销售预算编制案例
案例分析:生产预算编制案例
案例分析:采购预算编制案例
案例分析:全面预算标准模板介绍
模块四:全面预算管理的实施
1.目标制定
2.预算编制
3.预算控制
4.预算分析
5.预算反馈
6.预算调整
7.预算考核
案例分析:5种预算指标确定方法案例分享
案例分析:比较分析法案例
案例分析:因素分析法案例
学员讨论:如何控制你单位的预算?
模块五:全面预算管理的难点与解决方法
1.预算准备阶段存在的难点与解决方法
2.预算组织阶段存在的难点与解决方法
3.预算编制阶段存在的难点与解决方法
4.预算实施阶段存在的难点与解决方法
学员讨论:你单位全面预算管理存在的难点与答疑
模块六:案例分析
1.中国石化的全面预算管理
2.江苏××国资委的全面预算管理
3.广东××地方国企的全面预算管理
4.广东侨兴集团(民企)的全面预算管理
讲师介绍:雷老师,资深财务管理+资本运作专家。 经济学士、理学士、Staffordshire大学工商管理硕士;高级会计师、注册会计师;广东省金融协会首席资本专家、财经节目特邀嘉宾;A股上市公司CFO 8年+美国、香港上市公司CFO 6年+培训、咨询、顾问8年;国内“零税负”重组第一人、股权激励10D模型创始人;主导多家公司在国内A股、美国和香港上市,10多家拟上市公司、已上市公司的财务顾问,3家央企的资本运作顾问,1家国有资本投资平台资本运作顾问;受邀为多家国有资本投资平台公开招聘子公司董事长/总经理命题。为超过200家企业进行商业模式设计和资本战略规划;清华大学、北京大学、人民大学、中央财大、上海交大、浙江大学、中山大学、四川大学、湖南大学等十多所大学MBA班、总裁班资本课程特聘讲师。