第一讲：公司经营与风险
一、公司目标与经营风险
1.公司目标
2.公司的环境
3.风险与目标的关系
1）公司风险概述
2）公司风险的类型
*案例：巴林银行内控缺失案例
*案例：安然财务造假
二、识别企业经营风险
1.内控的范围
1）信息系统安全控制
2）资金流管理控制
3）资金与存货管理控制
4）应收与销售管理控制
5）应付与采购管理控制
6）人资等管理控制
2.控制的内容
*案例：惠普公司、标准企业内控
3.常见风险
1）效果性风险
2）效率性风险
3）资产性风险
4）信息性风险
5）遵循性风险
6）无标准风险
第二讲：管理风险的方法
一、风险的管理
1.风险管理的目的与概念
2.风险管理的架构
二、风险的管理的方法与标准
1.规避风险
2.分散风险
3.控制风险
4.转移风险
5.分担风险
6.接受
第三讲：建立公司内控体系
一、建立内控的流程
1.管理控制的目的
2.管理控制的要素
3.风险管理信息系统
1）内部风险因素与外部风险因素
2）针对风险可采用哪些风险对策
3）固有风险可能性评级
4）风险影响程度评估标准
4.实施内控的步骤与流程
二、公司的内控机制体系
1.无死角的内部控制
1）销售与收款的内控与审计
2）采购与付款的内控与审计
3）客户服务管理内控与审计
4）库存与物流的内控与审计
5）项目管理的内控与审计
6）信息系统的内控与审计
2.内审的应用
1）培养自已的内部审计专员
2）发挥专家的特长
3）按需组合审计资源
4）拓宽工作，岗位转换
5）定期体检，预警风险
第四讲：内部审计实务
一、财务审计方法与技巧
1.内审与独立审计的对比
2.内审的标准
3.内审的目标
4.内审的重点范围
5.内审的方法
1）问题求证法
2）经验判断法
3）资金跟踪法
4）调查走访法
5）分析复核法
6）环境影响法
7）抽样与详细法
8）观察与计量法
9）对比法
6.审计报告
*案例：报告样本
二、财务审计价值与分析
1.财务审计问题
2.财务审计的效益
3.财务审计的管理风险
4.财务审计的专业性
三、财务审计方法、案例、实操
1.公司内审的应用
2.财务会计报表审计
3.财务舞弊与报表风险
*案例：蓝田
1）财务舞弊方法
a.粉饰经营业绩
b.粉饰财务状况
2）报表造假方法
a.调整改变会计政策来调节利润
b.通过弱化费用项止从而达到增加利润的目的
c.通过虚构关联交易扩大营收来增加利润
d.利用重组并购等方式而增加净利润
*案例：虚构业务
3）财务报表审计方法
a.不良资产剔除法
b.关系交易剔除法
c.异常利润剔除法
d.现金流量分析法
【课程背景】：十九大报告中指出，公司要强化风险管理意识，提高风险判断能力与管控水平。公司要加强顶层设计，将风险管理和企业发展战略相结合、优化管理流程，将风险管理融入企业经营管理、突出重点，强调风险管控、完善机制，做好风险管理的基础工作。随着市场经济的发展，公司经营的环境越来越复杂，风险越来越难于防范，伴随着科技水平的改进与创新，风险也在变幻与升级，从而更加重了公司对风险识别与控制的负担，也降低了原有对风险管控的能力。做为公司企业的管理者也需要重新认识风险、识别风险、掌控风险，才能有效的控制与降低风险。公司在市场中运营而不受风险的影响，就需要管理层管理者对风险有一定的了解与掌控，十九大报告的指引也是符合当下的经济形式与发展情况，党中央也是希望企业、公司能够升级自已的风险控制体系，从而能在经济的大潮中一帆向前。通过学习，使管理者能够了解风险，识别风险、掌握风险，学习识别、掌握风险的控制方法，从而在工作中对风险能够拿出有效的控制手段并规避风险，提高企业经营的安全。本课程通过学习解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让管理者更直接的了解风险与风险体系和控制方法。在案例与练习中帮助管理者掌握控制方法，并在工作中使用并解决问题。具体收益如下：学习了解风险的种类与识别；根据风险的特点制定出有效的风险防控方法；经营企业经营目标与状况，制定出符合企业的风险管控制度；掌握风险的控制方法并提高企业的风险的能力；通过案例学习抓住要点明确目标，掌握有效的控制企业风险的方法。
