第一章 COSO框架和萨奥法案介绍
1、COSO框架介绍
1.1COSO是什么
1.2COSO 2013《内部控制-整合框架》“五要素” 介绍
1.3COSO 2013版的改变
1.4COSO内控逻辑框架
1.5COSO ERM 2004《风险管理—整合框架》“八要素” 介绍
1.6两个框架的对比和融合
2、《萨班斯·奥克斯利法案》
2.1法案出台背景
2.2主要条款—404条款介绍
2.3主要条款—302条款介绍
2.4遵循法案必须采取的行动
2.5内容
2.6合规性评价流程框架
2.7遵循萨奥法案成功案例
3、美国《反海外贿赂行为法》
第二章：内控规范解读
1.中国内控体系的整体框架
1.12008年五部委《内部控制基本规范》
1.22010年五部委《内部控制配套指引》
1.32012年财政部内部控制问题解释
1.42014年部分行业内控指南-电力石化
2、中国企业内部控制实施时间表
3、COSO框架与内控规范之异同
4、内控规范总结 “一五五五七”
1）一个定义
2）五个目标
3）五项原则
4）五大要素
5）七大手段
5、内部控制的五个目标
6、内部控制的五项原则
7、内部控制的五大要素
12345677.1内部环境
7.2风险评估
7.3控制活动
7.4信息与沟通
7.5内部监督
案例分析：五要素的嵌入
8、内部控制的七大手段
小组讨论：内控七大手段的运用
第三章：内控指引解读
1.企业内部控制规范体系之间的联系
2.《企业内部控制配套指引》的内涵
3.《企业内部控制配套指引》的结构
3.1指引分类
3.2指引分层
4.指引解读及案例分析
4.1企业内部控制应用指引第1号—组织架构
*关键控制点分析
小组讨论：学员公司组织架构的问题
案例分析：某公司组织架构演变分析
4.2企业内部控制应用指引第2号—发展战略
*关键控制点分析
小组讨论：发展战略的几个阶段
案例分析：某公司发展战略演变
4.3企业内部控制应用指引第3号—人力资源
*招聘、培训、绩效、薪酬、人才发展关键控制点分析
小组讨论：如何从人事到人力再到人本
案例分析：某公司战略人力规划
4.4企业内部控制应用指引第4号—社会责任
*关键控制点分析
小组讨论：社会责任要求与ISO标准的异同
案例分析：HW公司社会责任报告
4.5企业内部控制应用指引第5号—企业文化
*关键控制点分析
实用工具：企业文化建设六点注意事项
案例分析：YL公司企业文化实例
4.6企业内部控制应用指引第6号—资金活动
*筹资、投资、日常资金活动关键控制点分析
实用工具：资金盘点八要点
案例分析：某公司资金控制内控流程
4.7企业内部控制应用指引第7号—采购业务
*定价、供应商管理、合同、验收及折扣、付款关键控制点分析
小组讨论：采购业务与管控如何协调发展
案例分析：某公司采购制度流程
4.8企业内部控制应用指引第8号—资产管理
*固定资产、无形资产、存货关键控制点分析
实用工具：盘点经验分享
案例分析：如何破解资产管理中的串通舞弊
4.9企业内部控制应用指引第9号—销售业务
*关键控制点分析
实用工具：销售流程示例
案例分析：某公司销售内控失效案例
4.10企业内部控制应用指引第10号—研究开发
*关键控制点分析
实用工具：研发流程示例
案例分析：某公司研发内控失效案例
4.11企业内部控制应用指引第11号—工程项目
*关键控制点分析
实用工具：工程项目流程示例
案例分析：某公司工程内控案例
4.12企业内部控制应用指引第12号—担保业务
*关键控制点分析
实用工具：担保业务流程示例
案例分析：某公司担保失败案例
4.13企业内部控制应用指引第13号—业务外包
*关键控制点分析
实用工具：业务外包流程示例
案例分析：某公司业务外包失败案例
4.14企业内部控制应用指引第14号—财务报告
*关键控制点分析
实用工具：流程示例
案例分析：某上市公司财报造假案例
4.15企业内部控制应用指引第15号—全面预算
*关键控制点分析
实用工具：全面预算流程示例
案例分析：某公司全面预算案例
4.16企业内部控制应用指引第16号—合同管理
*关键控制点分析
实用工具：合同管理流程示例
案例分析：某公司合同管理失效案例
4.17企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递
*关键控制点分析
实用工具：RASIC图表工具
案例分析：某公司信息传递失败案例
4.18企业内部控制应用指引第18号—信息系统
*关键控制点分析
实用工具：信息系统流程示例
案例分析：某公司信息系统案例
【课程背景】：现在企业规模做大了之后，都在推行内控，目的在于降低风险，将企业做到百年老店，基业长青。但如何推行内控，具体怎么去做？现在人们都比较浮躁，要讲究实用的，马上就立竿见影的效果，实际理论与实际相结合，对理论的深入了解，更能推进在企业的实践。理论和实践是相辅相成的关系，缺一不可的。邱老师秉承多年内控实践工作经验，并系统学习内控理论，达到实践与理论的融会贯通，以案例，练习加深学员对理论的理解深度，加以多个实用工具、做法供学员参考，真正起到理论指导实践，实践推进理论完善的目的。
