第一讲:看政策风云变幻
一、税收政策解读
1.小型微利企业普惠性所得税减免政策与实务操作
2.企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策与实务操作
3.“应扣未扣支出”所得税政策与实务操作
4.“三供一业”所得税政策与实务操作
二、日常税务补贴政策
1.工作服所得税政策与实务操作
2.安全生产费所得税政策与实务操作
3.政府补贴所得税政策与实务操作
4.停工损失的所得税政策与实务操作
5.接网费的所得税政策与实务操作
三、其他优惠政策操作
1.扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围与实务操作
2.特殊工种职工商业保险所得税政策与实务操作
第二讲:看汇算如此清缴
一、收入纳税调整项目的填报
1.个视同销售收入
2.未按权责发生制原则确认的收入
3.投资收益
4.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
5.交易性金融资产初始投资调整
6.公允价值变动净损益
7.不征税收入
8.专项用途财政性资金
9.销售折扣、折让和退回
二、成本、费用纳税调整项目的填报
1.赞助支出
2.与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
3.佣金和手续费支出
4.不征税收入用于支出所形成的费用,专项用途财政性资金用于支出所形成的费用
5.跨期扣除项目
6.与取得收入无关的支出
7.境外所得分摊的共同支出
8.党组织工作经费
三、资产纳税调整项目的填报
1.资产折旧、摊销
2.资产减值准备金
3.资产损失
第三讲:看风险如影相随
一、如何防范风险
1.总分机构申报的风险提示
2.应收账款不可能再收回,如何处理可以避免风险
3.关联交易融通资金的风险
4.预缴税收政策风险。
二、风险的把控及误区
1.共用水电费涉税风险把控
2.跨期费用常见纳税误区
3.未按权责发生制原则收入财税风险
三、风险自查及与补救
1.预提、备用金类支出财务审核与补救
2.视同销售收入财税风险自查及补救
3.资产损失财税风险自查与补救
第四讲:看优惠各有千秋
一、常用汇缴新政策
1.研发费用税前加计扣除政策剖析及应用
2.资源综合利用税收优惠财税风险自查与补救
3.基础设施项目、环境保护、节能节水项目财税风险自查与补救
4.环境保护、节能节水、安全生产等专用设备抵税财务审核与补救
二、其他相汇缴新策
1.小型微利企业所得税临界点的管控
2.固定资产加速折旧或一次性扣除的政策掌握
3.手续费佣金的新标准
4.安置残疾人就业优惠的标准
第五讲:看筹划如此安排
一、企业所得税筹划的方向
1.成本费用的筹划
2.应纳税所得额如何筹划
3.所得税税率如何筹划
4.没有发票费用如何报销吗
5.私车公用费用能税前扣除吗
课程背景:所得税汇算清缴是企业每年都要面临的一个大考,也是对全年涉税事项进行一次全面检验,一个政策法规上的疑问或税收项目的问题,关联风险也会连根拔起。减税降费政策频出,财税人员应接不暇,优惠政策频发,如何用足优惠政策,做好筹划?如何避免申报数据为税务机关稽查风险?税法与会计差异关键识别点在哪里,如何进行纳税调整?…..本系列课程以纳税申报表填报逻辑为主线,将常见案例、税收新政、疑难问题、风险提示、申报技巧贯穿始终,助您做到所得税新政与纳税申报无缝对接。