引言:
1.财务人员当今面临怎样的生存环境
2.实际案例:董事长为什么不相信财务总监及其财务团队?
模块一:财务组织和财务人员的能力成熟度模型
1.财务部门的职能是什么?应该是什么?
2.财务部门绩效目标
3.财务组织和财务人员的胜任能力如何评价。财务就是记账报账吗?
4.财务人员的专业胜任能力
5.财务人员的组织协调能力
6.财务人员的沟通技巧,有效溶于企业经营、脱掉财务僵化死板的帽子
模块二:基于企业管理决策需要,财务应该如何转变
1.如何基于企业绩效管理需要,实现三算合一、支持企业人力资源管理、经
2.营目标管理决策需要?
3.如何将记账型财务转变为决策支持型财务,提升财务人员的价值?
4.有效管理决策的要素是什么?如何利用财务信息,财务分析支持管理决策?
5.企业管理决策实务技术和工具
1)年度收入预测与利润规划技术
案例与情景练习
2)产品定价决策方法与技术
案例与情景练习
3)成本管理方法与技术
案例与情景练习
4)投资决策工具与技术
案例与情景练习
5)现金预测工具与技术
6)生产决策
案例与情景练习
模块三:财务分析与预测框架、要素及其整合应用
一、财务分析的理论框架
1.战略分析:通过行业分析和经验战略分析预测整体业绩和系统风险
2.经营分析:运用管理会计工具与技术,分析绩效来源,作出正确的定价决策和经营决策
3.会计分析: 通过会计政策和会计估计分析,评估企业会计信息质量、提高财务分析质量。
4.财务分析:运用财务比率分析和现金流分析,评价企业业绩和风险、支持财务决策
5.前景分析:对企业未来前景作出预测
二、财务分析框架的基本要素
1.经营环境与行业分析
2.战略与竞争优势分析
3.投入、产出、效率分析
4.质量与盈利分析
5.风险、资源与前景分析
6.关键分析指标
三、财务分析、预测工具和技术
1.战略分析工具
1)SWOT 分析模型
2)波特五种竞争力分析模型
3)战略地位与行动评价矩阵/SPACE 矩阵
4)波士顿分析矩阵
5)GE 行业吸引力矩阵
案例:战略分析案例解析
2.经营分析工具
1)经营杠杆
案例:计算企业经营杠杆、企业经营风险案例
2)财务杠杆
案例:计算企业财务杠杆系数、企业财务风险案例
3)营运资本
案例:计算企业营运资本、企业运营资本规划
4)资本成本
案例:计算企业的资本成本、筹资决策案例、财务分析工具
5)财务比率分析法
案例:资产质量分析、营运效率分析、盈利能力分析、偿债能力分析、财务风险分析
6)百分比分析法
案例:水平百分比法的应用、垂直百分比法的应用
7)综合分析工具
案例:杜邦分析法及其应用、前景分析工具
8)线性回归方程与收入、成本预测技术
案例:建立企业收入预测模型,做好收入预算;建立总成本模型,做好成本预算
9)CVP方程与经营规划技术
案例:利用CVP模型、编制利润规划;利用CVP模型,编制价格与利润的敏感分析表
10)销售百分比分析与利润预测技术
案例:利用销售百分比法编制预算利润表;利用百分比法编制预算资产负债表
四、利用销售百分比法编制预算现金流量表
课程背景:处在变革时代,面对激烈的全球竞争,众多国内企业还没有建立起真正意义上的现代企业制度,中国企业运用财务手段进行管理控制的管理思维也只是初见端倪,相比具有丰富的财务运作经验并已完成角色转换的同行,中国的财务会计人员任重而道远。财务管理已经从传统的筹资、对外报告演进到以绩效管理为导向,风险价值和时间价值为核心,风险与报酬均衡为资源投入的决策标准,以自动化和IT技术为手段的系统化管理阶段,企业财务管理不仅关注某一领域和某一个环节,而是对企业整体运行全面的、动态的规划和控制。然而,多数企业的财务人员局限于记录、核算、报告等低层次、低效率的具体簿记事务。企业的管理层缺乏财务知识,对财务信息反映出的管理缺陷、风险积累、现金流转等企业致命的因素,财务人员应该具备怎样的技能呢?财务人员能够贡献什么呢?面对内外部环境变化,财务人员的角色应该怎样改变?面对企业管理决策需要,我们应该怎么参与和支持管理决策?面对企业越来越重视绩效管理,多变而复杂的绩效统计,我们如何应对?