第一部分:什么是盈利?
1.利润与盈利的区别
1)利润与回报的区别
2)资金周转对回报的影响
3)讨论:什么行为影响公司的资金周转?
第二部分:财务报告的分类
1.谁是报告的使用者?
1)谁是企业利益相关人
2.财务会计报告与税务会计报告
1)财务会计报告与税务会计报告的区别
2)案例:根据财务会计报告做出税务会计报告
3)差旅费、业务招待费、广告费、会议费的税务核算
4)案例:业务招待费的税前抵扣限制
第三部分:如何赚钱 ---- 财务报表与财务分析
1.关于三张报表的知识
1)逻辑的不同:流量与存量
2)案例:从三张报表的表头看逻辑关系
3)三张报表的区别与联系
2.利润表的基本结构与知识
1)“成本”与“费用”的区别
2)管理人员需要了解的成本分类:料、工、费
3.销售收入与成本、费用是如何确认的?
1)权责发生制与收入确认标准
2)案例:收入确认的案例分析
3)间接费用的确认时点
4.对营业利润的分析
1)中外不同的两种营业利润
2)案例:息税前利润的意义
5.如何理解资产负债表上的数字
1)案例:资产负债表的结构-来源与用途
2)为什么资产负债表是平的-复式记账法
3)从资产负债表了解企业的融资结构
6.财务指标的架构与分析
1)过程指标与终极指标
2)杜邦金字塔的模型
3)资产回报率的分解
4)净资产回报率的分解
第四部分:如何管钱?- 现金流管理
1.现金流量表
1)企业三大现金活动:
2)案例:给企业的现金流进行分类
3)三种资金活动的平衡:自由现金流分析
4)案例:沃尔玛的现金流分析
5)现金流量表与企业的三种成长阶段
2.营运资本与现金流
1)什么是营运资本?
2)存货/应收帐款/应付帐款对现金流的影响
3)案例:不同行业的流动资产与流动负债分析
课程背景:作为企业高管,需要多方面的管理技能,而通过财务信息把握企业的运作,是在当前经济环境下取得成功的必备条件。这门课程将通过生动的培训方式,丰富的案例分析,使得管理者能够从财务的角度,更好的审视企业在各个环节的管理工作,从而有效地改善困境下的企业业绩,提高企业的竞争能力。