第一讲：企业的生命线现金流
一、现金VS现金流
1.现金存在的形态与表现形式
2.现金流与企业运营的关系
二、现金VS利润VS收入
1.业务流与现金流
2.资金链与现金流
*案例：资金链断裂五牛集团、蓝天包装、派克纸业等
3.会计核算权责制与收付实现制对现金流的影响
三、现金流VS生命线
1.企业赚钱不代表能有利润
2.企业有利润不代表能有现金
3.企业现金的含金量
4.现金流企业生存的血液
1）企业的造血系统
2）企业的输血系统
ａ传统融资渠道
ｂ学会使用无息现金
*案例：欧尚、沃尔玛等占用供应链资金扩大公司价值
3）失血的风险与影响因素
第二讲：企业的现金流管理
一、现金为王
1.现金流的偿债能力
2.现金流对信用保障的支持
3.现金流对利润质量的衡量
4.现金流对生存危机的保障
5.现金为王是财务管理的核心
二 长短期现金流
1.短期现金流量
2.长期现金流量
3.两者的相关关系
三、加快现金周转的措施
1.采供环节对现金流速的影响
2.生产存货环节对现金流速的影响
3.现金管理制度对流速的影响
4.企业管理对现金流速的影响
四、经济周期现金流
1.经济繁荣期
2.经济衰退期
3.经济萧条期
4.经济复苏期
*案例：商业周期案例与期限及K线图
五、企业周期规律
1.初创企业的现金流
2.发展期企业的现金流
3.成熟期企业的现金流
4.衰落期企业现金流
六、可持续增长率现金流
*案例：风华公司案例分析及K图
七、不同行业模式现金流
*案例：美丽中国、智造强国、消费升级等
第三讲：企业营运中的现金流管控方法
一、企业营运特点和结构
1.营运现金流的特点
2.营运现金流的波动
二、企业现金持有计划与收支管理
1.现金持有量的预测与偿债能力
*案例：某公司数据测算分析
2.企业的现金预算
3.企业现金收付管理
三、企业现金溢余的投资管理
1.现金投资策略
1）投资的时机
2）投资的类型与额度
2.证券组合
1）证券风险的衡量
2）投资收益的预测
四、企业应收款的现金流管理
1.管理控制的目标
2.相关信用政策的运用
3.应收账款控制的流程
五、企业存货控制和“零库存”
1.存货控制的方法
2.达到零库存管理的方式
3.订单驱动管理的流程
六、短期债务在现金流管理中的作用
1.什么是短期债务
2.短期债务管理的目的
*案例：乐视危机，大连万达、辉山乳业等因债务引发的破产危机。
第四讲：企业现金流与价值的关系
一、企业现金流与价值管理模型
1.麦肯锡模式——价值管理
*案例：A公司经营数据测算与图解
2.四M模式——公司价值
*案例：青岛啤酒
二、EVA指标评价与价值创造
1.什么是EVA指标与作用
2.价值驱动因素——增加EVA的措施
3.企业规划——战略规划
4.EVA激励
【课程背景】：当企业发展做大做强后管理上面临的问题也逐步的显现出来，特别是对风险的控制更是一个企业的重要管理事项。在重多的管理事项中“现金的管理”一直被看做是企业资金管理的核心，而企业现金流量管理水平往往是决定企业生存的关键所在。在日益激烈的市场竟争中，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金管理水平，才可以合理的控制营运风险，能够以创新的观念和方式做好资金管理工作，规范改进资金管理和使用水平，提升企业整体的资金利用效率，减少资金沉淀与损失，从而不断的加快企业自身的发展，提高企业的核心竟争力实现企业价值利益最大化。通过学习资金的管理了解掌握企业的营运资金的来源，来源方式不同对资金成本的影响，从而选择适合企业的资金来源方式。本课程对资金的风险进行了分类解析，从风险的角度来对资金进行安全管理，并掌握安全的原则与对策。学习资金的管理模式，结合企业行业及经营特点，找到适合本企业的资金管理模式。本课程通过对资金来源的讲解、风险的解读、模式的分类、风险的防范、制度的建立、案例分析等，让学员更直的了解企业在资金管理上应如何做才能达到管理的要求。具体学习收益主要概括为以下几点：掌握企业融资的方式；掌握资金最佳持有量；掌握现金流的影响因素；掌握加速现金周转的方法；掌握现金流的预测与控制。
