第一讲:2019年“营改增”最新政策与动态
1.2019年“营改增”最新动态
2.2019年“营改增”最新政策对各个行业影响分析
3.2019年“营改增”最新政策解读
第二讲:金融业“营改增”背景、特点及其新动态
1.金融业“营改增”背景
2.金融业“营改增”的特点
3.金融业“营改增”最新政策
4.金融业“营改增”增值税税率的设定
5.金融业“营改增”与信贷客户的关系
第三讲:“营改增”对金融业的影响
1.金融业“营改增”的内容
2.“营改增”对金融业纳税人的总体影响
3.“营改增”对金融业税负的影响
4.“营改增”对金融业收入的影响
5.“营改增”对金融业利润的影响
6.“营改增”对金融业账务处理的影响
第四讲:金融业“营改增”税务操作原则的运用
1.合理原则
2.事前原则
3.清晰原则
4.差异化原则
5.风险可控原则
6.税收多角度原则
第五讲:金融业“营改增”须知二十五条
1.增值税纳税义务发生时间的规定
2.增值税纳税地点的规定
3.增值税纳税期限的规定
4.“营改增”的计税方法
5.增值税适用税率的具体规定
6.增值税的起征点规定
7.“营改增”销售额的确定
8.营业额扣除的规定
9.中止服务或折扣额处理
10.交易价格不公允处理的税法规定
11.兼营行为处理
12.混合销售行为处理
13.视同销售行为处理
14.特殊销售行为处理
15.对相关业务进项税额的抵扣规定
16.不得抵扣进项税额的情形
17.不得抵扣进项税额的计算
18.兼营劳务服务的一般纳税人增值税期末留抵税额的处理
19.“营改增”的直接减免业务
20.“营改增”的即征即退事项
21.“营改增”减免税操作中的特别规定
22.“营改增”过程中适合放弃免税权的企业
23.开具增值税红字专用发票的规定
24.“营改增”的财务会计处理
25.“营改增”如何汇总纳税
第六讲:纳税筹划目标分析与筹划平台的利用
1.纳税筹划目标分析
2.漏洞平台的利用
3.空白平台的利用
4.规避平台的利用
第七讲:金融业“营改增”后增值税纳税筹划
1.如何做好涉税规划
2.如何做好税务风险管控
3.如何规划增值税税负平衡
4.如何规划混业业务
5.如何规划租赁业务
6.如何优化采购运输费税负
第八讲:金融业“营改增”销项税额的税务风险与应对
1.增值税纳税义务人发生时间
2.视同提供服务应税行为
3.差额征税
4.销售额
5.价外费用
6.适用税率
7.兼营业务
8.销售收入完整性
9.规避取得虚开增值税专用发票的风险
第九讲:金融业“营改增”进项税额的税务风险与应对
1.增值税扣税凭证
2.不应抵扣而抵扣进项税额
3.应作进项税额转出而未作进项税额转出
4.增值税抵扣凭证的规定
5.抵扣率准确性的规定
第十讲:金融业“营改增”其他风险与应对
1.发票使用管理税务风险
2.税控设备管理税务风险
3.逾期申报、逾期缴税的税务风险
4.纳税人销售额超过小规模纳税人标准不认定的税务风险
5.账务处理的税务风险
6.财政补贴申请材料的操作风险
7.节税筹划的操作风险
第十一讲:金融业“营改增”增值税专用发票管理风险
1.销项增值税专用发票虚开的风险
2.进项增值税专用发票接受的风险
3.进项增值税专用发票抵扣的风险
4.丢失增值税专用发票的风险
5.滞留过期认证增值税专用发票的风险
6.增值税专用发票开具时间的风险
7.增值税应税营业额扣除凭证的风险
第十二讲:案例分析与答疑
1.案例一过期认证发票或丢失抵扣凭证的处理
2.案例二增值税的检查调整如何财务处理
3.案例三金融业增值税税负分析
4.案例四增值税一般纳税人账务处理
5.案例五金融业“营改增”应对《税务管理制度》如何制订?制度内容应包括哪些?
6.案例六金融业“营改增”增值税管理流程如何设计?
7.案例七金融业“营改增”纳税申报流程如何设计?
8.案例八金融业“营改增”过渡期应对流程如何设计?
9.案例九接受增值税专用发票应把握的3个要点
10.案例十 “营改增”后合同控税策略若干要点