引子(全课程穿插55个争议问题及解决方案)
第一节:税务新政策对土地增值税影响与税局前期管理
一、税务新政策对土地增值税清算影响要点与解析
二、税务新政策后土地增值税与企业会计制度异同要点解析
三、主管税务机关如何对房地产开发项目实施跟踪监控
四、如何充分运用土地增值税的减免政策
第二节:房地产开发企业土地增值税清算流程与案例解析
一、土地增值税清算时点如何确定
二、房地产开发项目是如何进行分期
三、开发产品的类型与两分法OR三分法
四、收到《清算通知书》后企业如何提供相关资料
五、税务机关清算审理过程及税企沟通技巧
六、收到《清算结果通知书》后需要注意的问题
第三节:土地增值税清算对企业收入审核与难点解析
一、土地增值税的征收范围及问题解析
二、土地增值税在清算时的收入是如何确认
三、土地增值税在清算时代收税费是否计入收入
四、销售面积与可售面积的数据关联性是如何审核的
五、非直接销售和自用房地产的收入是如何确定的
六、低价售房给职工&亲戚等是否调整企业的收入
七、车位&车库&地下室的收入归属问题如何解决
八、公共配套设施的实际用途对收入与成本扣除的影响
九、 开发产品非货币销售行为的销售价格如何确定
十、房地产转为企业自用或用于出租等商业用途是否征收
十一、未开具发票或未全额开具发票但签订销售合同的收入如何确定
十二、未开具发票未签订销售合同但实际已投入使用的收入如何确定
十三、未开具发票未签订销售合同但实际未投入使用的收入如何确定
…………
第四节:营改增后房开项目扣除项目金额与案例解析
一、土地增值税清算扣除项目的确认要点与解析
二、实际支付开发成本费用的截止时间要点解析
三、土地增值税清算扣除项目时对面积审核的注意要点
四、土地增值税清算扣除项目金额是如何计算与分摊
五、取得土地使用权所支付的金额与审核要点解析
六、房地产土地增值税清算时开发成本与审核要点解析
1、土地征用及拆迁补偿费
2、前期工程费审核要点
3、建安工程费审核要点
4、基础设施费审核要点难点与案例解析
5、公共配套设施费的审核要点与难点解析
6、开发间接费用审核要点与难点解析
7、房地产开发费用的审核要点与难点解析
8、土地使用权金额和开发成本之和的加计扣除要点与难点解析
9、“九项费用”在土地增值税清算中的具体处理
第五节:特殊事项土地增值税处理实务及审核难点解析
一、清算后再转让房地产如何确认扣除成本。
二、房企开发产品用于拆迁补偿时如何清算与扣除
三、合作建房和企业合并如何清算与扣除
四、不动产投资如何清算与扣除
五、股权转让特殊情况如何清算与扣除
六、利用闲置专项借款对外投资取得收益是否冲减利息支出
七、质量保证金的扣除问题如何解决
八、土地闲置费不得扣除问题如何解决
九、评估费用可否在计算增值额时扣除的问题如何解决
十、土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题
十一、出售旧房应纳土地增值税税额的计算问题
十二、特殊售房方式应纳土地增值税税额的计算方法是什么
十三、地方政府要求房地产开发企业代收的费用如何计征土地增值税
十四、商铺住宅联体楼的土地增值税的计算问题
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第六节:土地增值税纳税筹划核心与软件快速运用技巧
一、快速掌握房企项目土增税筹划的核心
二、如何运用专业软件进行复杂测算与分析
后附:生地变为熟地再转让的土地增值税计算与分析
【课程背景】:土地增值税是高难的一个税种,房开企业进行清算时都需要关注哪些问题?本课程详细解析房地产开发企业土地增值税清算的流程,解读总局最新的相关政策,从扣除项目金额以及收入的各个方面讲解清算中的重点及难点,厘清需要准备清算的必要资料,并以案例解析的方式填表计算土地增值税实务,指导企业财务人员准确进行会计核算,解决企业财务人员在土地增值税清算过程中的种种困惑。另外本课程向你展现多种土地增值税纳税筹划方法,掌握土地增值税纳税筹划的奥秘,为企业换回巨额的真金白银,带来少则百万、多者至亿的经济效益。