引子:“个税降&社保增”是什么
第一节:新个税法税改五大“亮点”中的“污点”清理
一、修正案解决了“人”的问题
二、实行综合征税与案例解析
三、调整税率结构与案例解析
四、提高综合所得基本减除费用标准
五、设立专项附加扣除与案例解析
六、修正案改为按年申报与案例解析
第二节:新个税法修改部分的“暗藏杀机”与应对
一、居民个人与非居民个人的“玄机”
二、各项“个人所得”应当缴纳个人所得税的“范围”
三、“三大”所得税的税率之间的“博弈“
四、“免纳”修改为“免征”之“坑”
五、“应纳税所得额”的计算之“坑”
六、“劳务报酬所得等”以收入“减除”后计算要领
七、抵免已在境外缴纳&纳税调整的“风险”
八、将第八条改为两条分别修改为第九条&第十条“暗藏玄机”
九、第九条改为第十一条&第十二条&第十三条&第十四条“暗藏玄机”
十、增加一条“信息传递”作为第十五条“暗藏玄机”
十一、第十条改为第十六条&第十二条改为第十八条&增加一条“暗藏玄机”
十二、第十三条改为第二十条&个人所得税税率表修改“风险”
案例:个税应纳税额计算公式“玄机”应用
第三节:税局针对个人收入和财产信息系统建设充满“杀机”与应对
一、一人一税号,避税难度猛增
二、强大的金税三期大系统
三、现金交易会发生巨大变化
四、现金发放工资还合理吗
五、几种不规范的工资申报情形
六、会计想在工资上做手脚风险很大
第四节:个人所有收入在税务“严密监控”之下与应对
一、银行代发工资模式的税务与银行共享信息比对
二、多处发放工资的身份证号预警机制
三、一处为工资薪金发放单位&他单位为兼职的风险
四、全部为兼职的缴纳个人所得税风险
五、虚列的工资额抵用成本的全部剔除&补交企业所得税&数倍罚款
六、工资金额大于社保申报金额&工资人数大于社保申报人数风险
第五节:六大专项附加扣除标准解析及操作实务
一、六大专项附件扣除的额度解析
(子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人专项)
二、六大专项附件扣除的享受及办理时间解析
三、个人所得税专项附加扣除信息表及填表解析
四、六大专项附件扣除的报送信息及留存备查资料解析
五、六大专项附件扣除的信息报送方式解析
六、六大专项附件扣除的后续管理解析
第六节:其他有关个税政策最新修订解析与风险应对
一、《个人所得税法实施条例》修订要点解析与风险解析
二、《自然人纳税人识别号的有关事项》要点与风险解析
三、《全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题》要点与风险解析
四、《个人所得税自行纳税申报有关问题》要点与风险解析
五、《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》要点与风险解析
六、《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》要点与风险解析
七、《个人所得税扣缴申报表》及填表与风险解析
第七节:其他有关个人所得税优惠政策衔接政策解析与风险应对
一、全年一次性奖金、中央企业负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励的政策
二、关于上市公司股权激励的政策
三、关于保险营销员、证券经纪人佣金收入的政策
四、关于个人领取企业年金、职业年金的政策
五、关于解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入的政策
六、关于单位低价向职工售房的政策
七、关于外籍个人有关津补贴的政策
第八节:企业高管及个人所得税“十大综合避税”方式与案例解析
一、“范冰冰” 式等避税方式与案例解析
二、“交叉式”等 避税方式与案例解析
三、外籍人士的居民与非居民纳税人身份的转换等
四、百万及千万年薪的个税筹划技巧
五、差旅费补贴等避税方式与案例解析
六、提高三险一金的额度等避税方式与案例解析
七、发票冲抵避税方式风险与操作细节案例解析
八、收入高&分批次避税等方式与案例解析
九、提高福利降工资避税等方式与案例解析
十、子女赡养&子女支出&规避“单身税”等筹划法
【课程背景】:近期国家深入改革个人所得税与社保正式方式:从提高起征点、增加专项费用扣除,到系统提高减除费用、完善税制要素、转变税制模式、优化所得税率、调整征管方式、完善配套条件。在政务信息系统整合共享下,企业会出现诸多问题,如何导入合理化操作?如何认识到新政对企业的影响?如何在法律框架内,如何把握政策变化、识别财税风险?如何有效进行财税风险防范,实现企业经营费用优化?如何处理实务?如何进行税务筹划?如何规避新个税法的风险?请您走进许老师的大讲堂,在这里将给予你进行政策分析和合理化的建议,使您获得圆满的答案。