上篇:房开企业土地取得与建设环节税务争议与风险防控
第一节:土地的取得环节税务疑难问题化解与风险防控
一、土地使用税的开始交纳时点问题化解与风险防控
二、不同征地方式的税负比较与风险防控
三、股权收购方式取得土地&股权溢价的筹划
四、联合开发与挂靠税收问题化解与风险防控
五、代建&BT置换土地税收问题化解与风险防控
六、土地价款返还的税务处问题化解与风险防控
七、规划红线外支出的处理与税务风险防控
八、拆迁补偿费入账凭证税收问题化解与风险防控
九、契税计税依据税收问题化解与风险防控
十、土地出让金减免&契税问题化解与风险防控
第二节:项目公司设立环节税务疑难问题化解与风险防控
一、企业股东身份与税收待遇差异问题化解与风险防控
二、转让股权的涉税问题化解与税务风险防控
三、异地设立项目公司的企业组织形式与风险防控
四、筹建期业务费用问题处理化解与风险防控
五、企业为个人购置资产的税收风险与控制
第三节:项目开发的前期规划立项环节疑难问题化解与风险防控
一、项目设计设计费疑难问题化解与风险防控
二、分期立项疑难问题化解与税务风险防控
三、开发成本项目设置疑难问题化解与风险防控
四、全面财务预算疑难问题与化解
第四节:工程建设施工环节税务难问题化解与风险防控
一、建筑工程合同(混销&甲供)税务难问题化解与风险防控
二、增值税体系下票据结算税务难问题化解与风险防控
三、总&分包工程税务难问题化解与风险防控
四、跨地区施工税务难问题化解与风险防控
下篇:房屋销售与项目清算环节税务争议化解与风险防控
第一节:企业开发项目的清算流程与步骤暨案例解析
一、土地增值税清算时点确定争议化解与风险防控
二、房地产开发项目分期税务争议化解与风险防控
三、开发产品的类型与两分法OR三分法
四、收到《清算通知书》后企业如何提供相关资料
五、税务机关清算审理过程及税企沟通技巧
六、收到《清算结果通知书》后需要注意的问题
第二节:企业开发项目清算收入涉税争议化解与难点解析
一、土地增值税的征收范围及问题解析
二、土地增值税在清算时的收入是如何确认
三、土地增值税在清算时代收税费是否计入收入
四、销售面积与可售面积的数据关联性是如何审核的
五、非直接销售和自用房地产的收入是如何确定的
六、低价售房给职工&亲戚等是否调整企业的收入
七、车位&车库&地下室的收入归属问题如何解决
八、公共配套设施的实际用途对收入与成本扣除的影响
九、 开发产品非货币销售行为的销售价格如何确定
十、房地产转为企业自用或用于出租等商业用途是否征收
十一、未开具发票或未全额开具发票但签订销售合同的收入如何确定
十二、未开具发票未签订销售合同但实际已投入使用的收入如何确定
十三、未开具发票未签订销售合同但实际未投入使用的收入如何确定
…………
第三节:企业开发项目清算时成本扣除涉税争议化解与难点解析
一、土地增值税清算扣除项目的确认要点与解析
二、实际支付开发成本费用的截止时间要点解析
三、土地增值税清算扣除项目时对面积审核的注意要点
四、土地增值税清算扣除项目金额是如何计算与分摊
五、取得土地使用权所支付的金额与审核要点解析
六、房地产土地增值税清算时开发成本与审核要点解析
1、土地征用及拆迁补偿费
2、前期工程费审核要点
3、建安工程费审核要点
4、基础设施费审核要点难点与案例解析
5、公共配套设施费的审核要点与难点解析
6、开发间接费用审核要点与难点解析
7、房地产开发费用的审核要点与难点解析
8、土地使用权金额和开发成本之和的加计扣除要点与难点解析
9、“九项费用”在土地增值税清算中的具体处理
第四节:企业开发项目清算时特殊涉税争议化解与难点解析
一、清算后再转让房地产如何确认扣除成本
二、房企开发产品用于拆迁补偿时如何清算与扣除
三、合作建房和企业合并如何清算与扣除
四、不动产投资如何清算与扣除
五、股权转让特殊情况如何清算与扣除
六、利用闲置专项借款对外投资取得收益是否冲减利息支出
七、质量保证金的扣除问题如何解决
八、土地闲置费不得扣除问题如何解决
九、评估费用可否在计算增值额时扣除的问题如何解决
十、土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题
十一、出售旧房应纳土地增值税税额的计算问题
十二、特殊售房方式应纳土地增值税税额的计算方法是什么
十三、地方政府要求房地产开发企业代收的费用如何计征土地增值税
十四、商铺住宅联体楼的土地增值税的计算问题
……
第五节:企业开发税务筹划方法与技巧运用案例解析
一、土地增值税纳税筹划核心与软件快速运用技巧
二、增值税纳税筹划方法与政策运用技巧暨案例解析
三、企业所得税税纳税筹划方法与政策运用技巧暨案例解析
【课程背景】:全面营改增&大数据征管&金税三期&国地税进行合并&税率发生重大变化&税务稽查新模式等施行,税收“强制规范”新时代的到来下,本课程从购地、项目(公司)设立、谈判、开发、销售、清算以及注销各阶段,提前注意并规划好组织设计、土地方式、建设以及销售、清算等主要环节的税收疑难问题。特别是在销售与项目清算的环节,课程从扣除项目金额以及收入的各个方面讲解清算中的重点及难点,厘清需要准备清算的必要资料,并以案例解析清算实务,指导企业财务人员准确进行会计核算,解决企业财务人员在项目清算过程中的种种困惑。另外本课程,向你展现多种纳税筹划方法,掌握纳税筹划的奥秘,为企业换回巨额的真金白银,带来少则百万、多者至亿的经济效益。