引言:缺乏内部控制的企业常见原因分析
一、对内部控制相关理论的全面介绍
1.什么是真正的“内部”?什么是真正的“控制”?
2.什么是COSO?
3.COSO的内部控制整合框架包括哪些内容
4.内部控制的核心理念
5.内部控制-企业发展的基石
6.内部控制的局限性——成本效益原则及其它
二、控制环境
1.何为控制环境
2.控制环境-内部控制的基础
3.如何建立良好的控制环境
三、内部控制的实质-风险管理
1.风险地图及矩阵
2.实例练习
3.有哪些风险识别的方法
4.针对风险应采用哪些风险对策
5.风险管理——使企业获得竞争优势的法宝
6.危机管理的金科玉律
四、内部控制活动
1.常见的内部控制活动有哪些
2.如何做到职责分离
3.IT总体控制
4.预防性控制和检查性控制
五、内部审计简介
1、内部审计——是管理者的耳目还是?
2、内部审计在企业里应该向谁报告
3、内部审计vs内部控制
六、职业舞弊
1.什么样的人才会舞弊
2.职业舞弊理论——GONE、ACFE等
3.职业舞弊对企业造成的危害是什么
4.如何看待职业舞弊与内部控制
七、内控的建立和执行
1.企业是否应该专门设立一个内控部门
2.内控人员到底是做什么的
3.内控体系建立和执行的五个阶段
4.如何确定和分解目标
5.如何识别风险
6.如何建立控制政策:二维表、流程图、文字描述
7.如何有效执行内控
8.如何监督内控的执行状况:执行过程中的监督和独立的评估
9.建立和执行内控过程中的关注点
八、萨奥法案及公司治理
1.何为萨奥法案?
2.萨奥法案的内容框架
3.审计人员的独立性应如何理解?
4.S302及S404
5.企业在遵循S404时所面临的主要障碍