第一讲：我国企业内部控制与风险管理的背景和形势
一、认识内部控制
1、什么是内部控制
2、内部控制的目标
3、内部控制的四个阶段
4、谁对内部控制具体负责
5、内部控制如何降低风险
6、是否所有的风险都需要控制
二、我国企业目前内部控制与风险管理的形势
1、目前企业内部控制与风险管理形势的调查结果
2、内部控制体系建设制约因素
案例1：农行金库资金不翼而飞
案例2：一位董事长的绝笔信
演练1：如何制定内控制度降低风险
4、国家对企业内部控制与风险管理的监管
1）基本规范、应用指引、评价指引、审计指引
2）监管要求
第二讲：企业内部控制与风险管理的核心问题
一、风险管理与内部控制的关系
1、过度的控制与控制不足
案例3：华为的内部控制与风险管理体系
演练2：如何平衡风险管理与高效管理
2、一线授权与风险控制
3、风险容忍度与风险承受度
二、内部控制制度与管理制度的关系
1、内部控制制度与ISO、管理制度之间的关系
2、财务报告控制与全面风险控制
3、内部控制手册的作用
第三讲：建立高效的内部控制与风险管理体系
一、内部控制体系管理架构
1、一个基础：公司治理结构
2、三道防线：业务部门、内控部门、内审部门
二、建立健全内部控制阶段
1、控制环境
2、风险评估
1）开展报表科目及流程风险评估
2）目标设定
3）风险识别
4）风险分析
5）风险应对
3、风险控制活动
案例4：某公司风险评估与控制活动实例
演练3：如何进行风险评估与风险控制活动
4、内部控制手册的编写
1）内部控制手册的结构
2）内部控制手册编写重点与难点
演练4：如何撰写内部控制手册（不相容职务与风险矩阵、流程图）
5、风险信息与沟通
6、持续监督机制
1）日常监督
2）专项监督
3）组织与个人的内部绩效考核
7、风险自我评价
1）实施方案
2）评价内容
3）保存测试底稿
4）内部控制自评价报告
5）内控制度维护
演练5：评价方案、评价报告编写
8、内控有效性外部审计
1）审计方法
2）内部控制有效性审计报告
【课程背景】：无论是出于经营环境的急剧变化还是企业自身的发展壮大，提高自身的风险防范与应对能力，已经成为当今企业管理的重心之一。企业要想做到基业常青、经营业绩不断增长，健全和完善自身的内部控制及风险管理，将是企业可持续稳健发展的关键。
