第一讲:个人所得税基础知识
一、个人所得税的特点
二、个人所得税的基本税制要素
1.个人所得税的课税对象
2.个人所得税的纳税人
3.个人所得税的税率
4.个人所得税的减免税
三、个人所得税的计算
1.工资、薪金所得的计税依据
2.个体工商户的生产、经营所得的计税依据
3.对企事业单位的承包、承租经营所得的计税依据
4.劳务报酬所得的计税依据
5.稿酬所得的计税依据
6.特许权使用费所得的计税依据
7.利息、股息、红利所得的计税依据
8.财产租赁所得的计税依据
9.财产转让所得的计税依据
10.偶然所得的计税依据
四、个人所得税的征收与缴纳
第二讲:纳税筹划基本知识
一、税务筹划基本概念
二、税务筹划目标
三、税务筹划理论
1.传统节税理论分析
2.“有效筹划理论”案例解
四、税务筹划的分类
1.优惠型与节约型。分类标准; 按照适用税务法规的性质划分
2.国内税务筹划与国际税务筹划。分类标准:按照进行筹划 时依据的税法不同划分
五、税务筹划思路——六大平台
1.价格平台
2.优惠平台
3.漏洞平台
4.空白平台
5.弹性平台
6.规避平台
六、税务筹划技术——八大技术
1.免税技术
2.减税技术
3.税率差异技术
4.分割技术
5.扣除技术
6.抵免技术
7.延期纳税技术
8.退税技术
七、税务筹划服务的发展趋势
第三讲:个人税收筹划技术及案例分析
一、居民纳税人与非居民纳税人的转换筹划
1.纳税人的法律界定。
2.居民纳税义务人与非居民纳税义务人的转换的筹划
3.企业所得税纳税义务人与个体工商户、个人独资企业的选择\有限责任制、个人独资、合伙制企业的利弊(承担的责任;税负)
4.个人承包方式的选择
二、工资、薪金所得节税筹划的七大技法与案例解析
三、劳务报酬所得节税筹划的三个绝招
四、稿酬所得的筹划举例
五、利息、股息和红利所得的筹划运用分析
六、所得再投资筹划法及灵活运用价值再造案例分析
七、个体工商户所得的纳税筹划与纳税征管的涉税风险规避,如何让资金的高效运营与周转。
八、合理利用税收优惠政策案例分析
1.利用优惠政策的有关规定税收筹划分析
2.合理利用优惠政策税收筹划
九、个人理财的税收筹划分析与举例
十、特殊收入筹划的典型案例分析
专利技术转让收入的筹划;对企业经营者激励办法的筹划
十一、购买保险的税收筹划
十二、个人其他相关税种的筹划
1.增值税筹划:
2.增值税纳税人身份的筹划
3.商场促销手段的税收筹划
4.个人兼营与混合销售的筹划
5.购货对象的选择筹划
6.连锁企业统一申报缴增值税的筹划
7.企业所得税
8.个人所得税与企业所得税综合税负降低的节税案例分析
第四讲:你问我答、现场互动